Tipos de operacións bancarias. Liquidación e servizos de efectivo. Operacións de bancos con títulos

Antes de aprender sobre os tipos de operacións bancarias, cómpre entender algunhas das definicións máis importantes. Por exemplo, cal é a institución considerada? Na terminoloxía económica moderna, o banco actúa como unha subdivisión financeira e de crédito que realiza todo tipo de operacións con cartos e títulos. Ademais, está autorizado a proporcionar todo tipo de servizos a persoas físicas e xurídicas, e, por suposto, ao goberno. É posible presentar esta estrutura como unha organización comercial creada para atraer beneficios, realizar determinadas operacións bancarias e dotarse de dereitos exclusivos para atraer cartos de terceiros e, a continuación, poñelos por conta propia.

Clasificación principal

No mundo moderno case todos os conceptos teñen certa tipoloxía. Así pois, é posible distinguir algunhas operacións bancarias básicas. Só hai tres deles:

• Atracción de depósitos en moeda estranxeira;
• Operacións de crédito;
• Atraer novos clientes.

Consideremos cada un máis en detalle. Así, o primeiro tipo ten como obxectivo atraer fondos monetarios cando as condicións son aceptadas para a execución inmediatamente despois da conclusión do contrato entre as organizacións. Á súa vez, as operacións de préstamo difiren porque os fondos previamente implicados son distribuídos polo banco por conta propia e reabastecidos de acordo co contrato, que especifica os termos e condicións de devolución. O terceiro tipo é especialmente importante, porque, como calquera outra organización, a estrutura financeira en consideración necesita un desenvolvemento continuo. Debe asegurarse o mantemento dos lazos existentes e atraer constantemente a novos clientes creando condicións favorables e favorables para a cooperación.

Variedades adicionais

Entre outras cousas, todas as transaccións e transaccións bancarias poden dividirse en activas e pasivas. Entre os primeiros inclúen préstamos. Esta é a actividade principal pola que a estrutura anterior recibe ingresos. Os produtos do préstamo bancario xeralmente traen beneficios de interese que os clientes pagan mensualmente polos servizos que prestan. Non obstante, é importante recordar que o importe da taxa de interese cobrada polo desempeño das transaccións activas debería exceder o tamaño das operacións pasivas. Todos os demais servizos prestados pola estrutura bancaria pódense atribuír con seguridade ao número de servizos de liquidación que, á súa vez, tamén teñen unha división en varios tipos básicos.

Así, as operacións de liquidación inclúen as seguintes variedades: investimentos e actividades en efectivo, así como aforros e depósitos. Tamén hai que sinalar que estes últimos ocupan un papel particularmente importante no ámbito dos servizos bancarios . Este é o tipo principal de operacións pasivas. O principal obxectivo de calquera tipo de depósitos é aumentar gradualmente a cantidade de diñeiro que posúe o banco. As operacións de liquidación deste tipo esténdense ás contas de non só grandes institucións estatais, senón tamén organizacións privadas relativamente pequenas, así como individuos individuais que expresaron o desexo de confiar os seus aforros a un banco particular.

Operacións bancarias: desenvolvemento

Co paso do tempo, as actividades das estruturas en revisión foron constantemente e de forma continua complicadas e suxeitas a universalización, despois de que os servizos prestados se tornen cada vez máis diversos. Ampliado os tipos de operacións bancarias, a organización do traballo cambiou. O xurdimento de novos tipos de actividade débese á consecución dun beneficio significativo, acompañado de riscos minimizados. As accións descritas teñen un efecto beneficioso sobre a formación posterior das transaccións fóra do balance, que non se poden atribuír de forma inequívoca aos ingresos pasivos ou activos. Polo tanto, os tipos de operacións bancarias presentadas non se recollen no balance e a comisión que se recibe deles non está suxeita a tributación.

A actividade de fóra de balance é coñecida por moito tempo, pero recentemente está especialmente baixo demanda. Dous das súas variedades están a gañar popularidade: accións e servizos financeiros. Tradicionalmente, inclúen xestión de accións, actividade consultiva e planificación de funcións fiscais e orzamentarias. Tamén debemos prestar atención ao chamado negocio de garantía. Tamén se refire ao número de transaccións fóra de saldo. Unha característica distintiva é que o banco neste caso actúa non só como intermediario, senón tamén como participante directo en calquera transacción. Os servizos anteriores teñen un gran impacto no desenvolvemento global das actividades financeiras da estrutura en cuestión, xa que nos permiten expandir o alcance da aplicación.

Valores

Este termo implica un documento que certifica os dereitos de propiedade asociados con el e tamén ten a capacidade de manexar de forma independente o mercado e pode ser un obxecto completo de calquera transacción (por exemplo, compra e venda). É importante recordar que os títulos son fontes de obtención dunha renda única ou permanente e poden clasificarse como unha especie de capital monetario. En consecuencia, os actos de transferencia destes documentos realízanse despois da súa entrada nun rexistro especial. Ademais, o cambio de propiedade significa a transición de todos os dereitos indicados neles.

Os títulos adoitan empregarse para organizar as actividades e o funcionamento exitoso de varias entidades comerciais. Distinguir crédito (contas, bonos) e medios de pagamento (cheques). Todos estes documentos están deseñados para garantir unha transferencia simple e rápida de dereitos tanto para o material como para outros beneficios. Así, todas as operacións de bancos con títulos están divididos en dúas categorías principais:

• Emisión de documentos propios deste tipo;
• Accións cos materiais dos clientes.

Despois de recibir unha licenza especial, as estruturas descritas anteriormente teñen dereito a confiar na xestión de documentos emitidos de acordo co acordo celebrado con máis frecuencia con persoas xurídicas, pero ás veces con persoas físicas. Ademais, faise posible realizar as seguintes operacións de bancos con títulos: emisión, venda, compra, almacenamento e contabilización dos materiais anteriores, que se utilizan como documentos de pagamento. Isto contribúe a atraer asignacións de efectivo a contas e depósitos.

Varias entidades de crédito teñen a capacidade de realizar os seguintes tipos de actividades financeiras: comerciante, corretaxe, depósito, así como a xestión de títulos, mantendo o rexistro dos seus propietarios e, por suposto, a determinación das obrigacións mutuas entre as partes cooperantes. Consideremos cada un dos tipos de operacións descritos anteriormente con máis detalle. Así, a primeira categoría implica que o banco comercial comete transaccións do tipo de venda e compra por conta propia e por conta propia. Unha característica característica é o feito de que só unha entidade legal pode actuar como comerciante. A segunda categoría de actividade está determinada pola conclusión de transaccións nas que o banco comercial é só un axente de avogados ou comisión, e todas as súas actividades están condicionadas polo contrato correspondente. Á súa vez, a actividade de depósito está expresada na execución de servizos, consistente no almacenamento de certificados e na gravación de dereitos. Unha vez máis, esta función só está dispoñible para persoas xurídicas. Ademais, é importante notar que a conclusión do chamado contrato de depósito non é a base para a transferencia de dereitos de propiedade.

Todas as operacións de bancos comerciais con contas relacionadas coa categoría de xestión están dirixidas á comisión de xestión fiduciaria de títulos. Neste caso, as accións deberían realizarse en nome desta estrutura para a remuneración previamente acordada durante todo o prazo do contrato en interese da persoa que concluíu tal acordo co banco. Nótese que a transferencia de propiedade está suxeita non só aos valores propios, senón tamén aos fondos que posteriormente investirán neles, así como dos materiais obtidos como resultado da xestión. Finalmente, observamos que as actividades dun carácter de compensación determinan as obrigacións mutuas das partes. Isto pode ser taxas, axustes e conciliacións de información sobre operacións relacionadas con títulos e a posterior preparación de varios documentos contables.

Servizo ao cliente directo

Liquidación e servizos de efectivo - outra función importante das estruturas bancarias, que implica o traballo con entidades físicas e xurídicas. A súa tarefa principal é presentar toda unha gama de servizos aos clientes que lles aplicaron. Pode incluír almacenamento e transferencia, así como o rexistro de activos financeiros. Así, os servizos de xestión de efectivo poden dividirse condicionalmente en varias categorías principais: operacións non monetarias, efectivas e cambiarias, así como a adquisición. Para unha xestión financeira efectiva, as estruturas bancarias proporcionan paquetes de servizos desenvolvidos. Das elas, podes elixir a que mellor cumpre os requisitos e as expectativas do cliente.

Transaccións non monetarias

Os cálculos anteriores caracterízanse tradicionalmente pola efectiva execución de todas as ordes, a notificación sistemática do recibo ou uso dos fondos dispoñibles, a preparación e provisión de resultados intermedios e finais para todos os procesos en curso. O control da orde de realización de operacións de efectivo deste tipo realízase tanto polo banco como polo cliente que o recorreu. A transmisión de correspondencia e instrucións entre as dúas partes faise de dous xeitos. O primeiro - o clásico - implica a entrega de documentos en papel en persoa ou a través de proxies. A segunda opción está gañando popularidade nos últimos anos. Esta é a banca por Internet. Este método de xestión permítelle operar remotamente con medios económicos. O sistema presentado xa se usa en moitas organizacións, xa que todas as instrucións e requisitos poden ser enviados a través de Internet, o que permite seguir de forma rápida e rápida as ordes.

Transaccións con moeda

Cada empresa ten a súa propia conta bancaria . Estas contas raramente se utilizan para obter un tipo de renda pasiva, xa que o principal obxectivo é proporcionar acceso rápido e fiable aos fondos acreditados a través de varias canles de transferencia de pedidos. Pódese manter unha conta bancaria tanto en rublos como en moeda estranxeira. Esta última opción úsase activamente no caso de que a organización realice as súas actividades co uso de billetes estranxeiros. Nestas situacións, terás que abrir tres contas: actual, tránsito e contabilidade. O primeiro é necesario para dispoñer directamente da moeda dispoñible, o segundo é rexistrar o diñeiro entrante, eo terceiro úsase para contabilizar a moeda comprada no mercado interno. As operacións nunha conta bancaria en moeda estranxeira proporcionan ao seu propietario toda unha gama de servizos: a adquisición e posterior venda de billetes por orde do cliente; Actividade de conversión; Venda de ingresos en divisas; Transferencia de fondos de acordo coas operacións de importación e exportación celebradas do propietario.

Adquirir

Este interesante capítulo esconde unha función ampliamente utilizada: facer pagos nunha tarxeta bancaria cando se pagan varios bens e servizos nos puntos de venda. Tales accións só están dispoñibles despois da celebración dun acordo por separado. A organización encargada de proporcionar os servizos descritos anteriormente chámase adquirente. As funcións inclúen a subministración e instalación de equipamentos apropiados nos establecementos, así como o seu posterior mantemento e, por suposto, a realización oportuna de todas as actividades relacionadas co uso das tarxetas plásticas. Nótese que se ofrecen oportunidades similares para aceptar pagamentos a través de Internet. Nestes casos, os terminales para as tarxetas de lectura substitúense por programas especiais, cuxos formularios son cubertos polo comprador. Un servizo semellante chámase adquisición de Internet.

Caixa en cartón

Do mesmo xeito que todos os tipos anteriores de operacións bancarias, esta categoría implica accións coas finanzas do cliente que a aplicou. Despois da celebración do acordo de liquidación e servizos en efectivo da organización, é posible rexistrar unha chequera. É necesario recibir efectivo, que no futuro pode ser usado para financiar as actividades económicas da empresa, pagar os bens dos provedores, así como para o cálculo dos salarios aos empregados. No mundo moderno, unha tarxeta bancaria corporativa serve como unha excelente alternativa para todos os cheques coñecidos. Paralelamente á súa inscrición, está en marcha o procedemento para a apertura dunha conta especializada, segundo o cal a entidade crediticia pode manter un rexistro de todas as accións realizadas con el.

O rexistro de cada transacción cunha tarxeta bancaria permítelle recibir un extracto con todo o volume de negocio en calquera momento e calcular o diñeiro restante. Ademais, coa axuda do servizo anterior, pódense facer as liquidacións para cubrir os custos en dúas categorías: gastos comerciais e gastos xerais, así como custos directamente relacionados coa actividade principal. O primeiro inclúe tradicionalmente a compra de material de oficina e artigos de papelería, os materiais de software e de formación necesarios. A categoría tamén se acredita con pagar os servizos de varios servizos relacionados (por exemplo, servizos postais ou de mensaxería). Pola súa banda, o segundo tipo de gastos que se poden pagar nunha tarxeta bancaria corporativa inclúe asentamentos con proveedores, hospitalidade e gastos de viaxe (que consiste na reserva e compra de billetes, pagando aloxamentos en cuartos de hotel e catering para empregados, aluguer de vehículos de motor). Ademais, esta categoría tamén inclúe asentamentos con contrapartes cuxos servizos están directamente relacionados coa liña principal de negocio. Cómpre recordar que todos os gastos presentados para o pagamento nunha tarxeta bancaria corporativa deben atribuírse á contabilidade fiscal só se están regulados e confirmados pola documentación correspondente de conformidade co Código Tributario vigente. Así, a función descrita anteriormente fornece á entidade xurídica moitas oportunidades útiles e é unha forma de resolver un amplo abano de tarefas. Listamos algúns deles:

• Simplificación do procedemento de asentamentos en moeda estranxeira;
• Aumentar a seguridade e fiabilidade dos procesos en curso (minimizando a probabilidade de perda ou roubo de fondos e coa perda da propia tarxeta, pode facilmente bloquearla);
• Aforro de tempo considerable (non hai necesidade de facer cola nos mostradores de caixa bancaria);
• A posibilidade de acceder ao financiamento a 24 horas (por exemplo, aumentar ou diminuír o límite existente);
• Asegurar un control sinxelo e rápido dos fondos responsables (conexión da opción de notificación por SMS, así como cumprimento das solicitudes de declaracións con detalles detallados dos gastos);
• Proporcionar variabilidade da xestión en función do modelo que se adopte (dividir os mapas dos traballadores en grupos ou enlazar todos a unha conta cun límite común);
• Ampliación de oportunidades (facer máis pagos, cantidades globais por importes que superen significativamente os montantes dispoñibles para a liquidación mediante transferencias de efectivo e facer compras a través de Internet).

En conclusión

Partindo do anterior, pódese concluír que as operacións bancarias están destinadas a unha estreita interacción da organización financeira co cliente que apela e inclúe unha ampla gama de todo tipo de servizos. Non obstante, as direccións máis básicas poden considerarse dúas variedades. Trátase de servizos de crédito e liquidación e efectivo. Isto inclúe varias operacións na conta bancaria, a recepción de documentos de pagamento, o rexistro de cheques, a emisión dos certificados e declaracións requiridas sobre o estado da conta corrente do cliente, as accións con tarxetas plásticas e moito máis.