Métodos da supervisión financeira

Formas e métodos de supervisión financeira reflectir a organización da inspección pola entidade pai da esfera financeira e de crédito en relación ás súas unidades de negocio.

Así, as formas de control financeiro mostra como especificar certas accións das axencias reguladoras. Clasificación das formas básicas do termo depende do tempo de control directo, é dicir, o control previo, actual e control posterior.

Comprobacións previas realizadas antes de realizar un evento financeira particular. Moitas veces, realizada por un maior institución de crédito-financeira para afrontar certas financeiros plans, cálculos e estimacións. Tamén podería incluír unha análise sobre a conceder préstamos ou transferencias de fondos dos orzamentos de todos os niveis.

control de corrente (por veces atopada na literatura baixo o nome de "operativo") debe realizarse durante o curso de operacións no recepción e gastos dos fondos. Baseado nos rexistros de contabilidade, inventario ou unha observación visual deste tipo de control para evitar a práctica de crimes no sector financeiro, así como regula a aparición de riscos financeiros.

control posterior é levada a cabo como unha proba adicional a validez e legalidade das transaccións en diñeiro despois da súa aparición real. Esta forma de control realízase por análise de balances e demais estados financeiros, e tamén usa o método de inspeccións e auditorías no lugar, en organizacións e institucións.

métodos de control financeiro suxerir formas e medios de implementación, entre os cales os principais son:

- observación. Estes métodos de control financeiro, a través da cal a introdución xeral aos actuais actividades da empresa para controlar aínda máis a súa condición financeira;

- cheque. Tales métodos de control financeiro están directamente relacionados con actividades financeiras e, en xeral, debe ser realizada no lugar, utilizando o balance, informes e outros documentos da conta para identificar violacións específicas de disciplina financeira, indicando formas de eliminar as consecuencias da súa aparición;

- exame. Estes son os métodos para o estudo de aspectos individuais das actividades económicas. Eles baséanse en un maior número de indicadores do que é diferente da proba;

- análise. Debe realizarse con base en declaracións a calquera período, e ten como obxectivo identificar os "puntos débiles" na disciplina financeira;

- revisión. Podemos dicir que este é o principal método de control financeiro, que se realiza para establecer unha lei local específico ea elegibilidad de disciplina financeira. A auditoría sexa obrigatorio e regular. A base deste método é a comprobación da documentación primaria, levantamentos estatísticos e financeiros, rexistros contábeis e dispoñibilidade real de diñeiro na man.

Revisión como método de control financeiro implica a comprobación só a actividade financeira do tema, pero non os métodos da súa administración ou organización.

Métodos de control financeiro do Estado non é diferente do anterior. Con todo, a principal diferenza entre eles - un corpo de servizo público a realización dunha auditoría, inspección, exame ou análise.

Así, as autoridades públicas no sector financeiro en termos das súas estruturas inclúen autorizadas organismos de control a financeira esfera, os órganos federais de control financeiro, así como divisións de órganos federais pertencentes ao Poder Executivo para os poderes de supervisión específicos. Estas organizacións teñen algunhas características de conformidade coa lexislación aplicable.